【银行存款余额调节表怎么做】在企业日常财务工作中，银行存款余额调节表是核对银行对账单与企业银行日记账的重要工具。通过编制该表，可以及时发现未达账项，确保账实相符，为财务报表的准确性提供保障。以下是对“银行存款余额调节表怎么做”的详细总结。
一、银行存款余额调节表的作用
1. 核对账目：确认企业银行日记账与银行对账单之间的差异。
2. 查找未达账项：找出因时间差导致的未入账款项。
3. 保证账实一致：确保企业账面余额与银行实际余额相符。
4. 为财务核算提供依据：为月末结账和财务报表提供准确数据支持。
二、银行存款余额调节表的编制步骤
1. 获取资料
- 企业银行日记账的期末余额
- 银行对账单的期末余额
2. 核对双方记录
- 检查是否有相同金额的收支项目已入账
- 标记出双方都未入账或一方已入账而另一方未入账的项目
3. 分析未达账项
- 企业已收、银行未收
- 企业已付、银行未付
- 银行已收、企业未收
- 银行已付、企业未付
4. 调整余额
- 在银行对账单余额基础上加减未达账项，得到调整后的银行存款余额
- 在企业日记账余额基础上加减未达账项，得到调整后的企业存款余额
5. 核对调整后余额是否一致
- 若一致，说明账务处理正确
- 若不一致，需重新检查并找出原因
三、银行存款余额调节表格式示例
| 项目 | 金额（元） |
| 银行对账单余额 | 100,000.00 |
| 加：企业已收、银行未收 | 15,000.00 |
| 减：企业已付、银行未付 | 8,000.00 |
| 调整后银行存款余额 | 107,000.00 |
| 项目 | 金额（元） |
| 企业银行日记账余额 | 95,000.00 |
| 加：银行已收、企业未收 | 15,000.00 |
| 减：银行已付、企业未付 | 8,000.00 |
| 调整后企业存款余额 | 102,000.00 |
> 注：上述表格中，若调整后余额不一致，应进一步核查未达账项是否存在错误或遗漏。
四、注意事项
- 及时性：每月至少进行一次银行对账，避免账务积压。
- 准确性：确保所有未达账项均被正确识别和记录。
- 复核机制：建议由不同人员进行复核，以减少人为错误。
- 保留凭证：对未达账项相关的原始凭证要妥善保存，便于日后查证。
通过以上步骤和表格形式，企业可以系统地完成银行存款余额调节表的编制工作，确保财务数据的真实性和完整性。
